Дебетовый остаток счета 10

Comments

• Цитата: Здравствуйте.Помогите разобраться с выпуском продукции с использованием сч. 10.Организация работает на общем режиме налогообложения, реализация продукции. Сначала мы покупаем полуфабрикаты (сухари и семечки), затем изготавливаем продукцию, после этого мы её сразу же реализуем.По ходу всех операций, я составляю следующие документы:1. Поступление материалов Дт 10.01 Кт 60.01 =2415737,41 руб.2. Списание материалов в производство (Требование накладная) Дт 20.01 Кт 10.01 =580039,07 руб.3. Выпуск продукции (Отчет производства за смену) Дт43 Кт 20.01 =659048,18 руб.Реализация продукции Д 62.01 К 90.01.1 = 1669368,15 руб.После закрытия месяца остаются дебетовые обороты по сч. 10 в сумме 1836657,34 руб.Подскажите, пожалуйста, почему образуется такая сумма. Ведь следуя логике в остатке должны оставаться только те материалы, которые мы не затратили для производства, т.е. 746369,26 руб.Подскажите, что я делаю не так? может какой лишний документ.Заранее спасибо.

  
  Добрый день!
  У Вас нет проводок дт 90.02.1 кт 43 в документе реализации. 😀
  Если работаете в программе, попросите модераторов перенести Вашу тему в раздел учета в программе, напишите какая у Вас программа - конфигурация, релиз.
  Там можно будет подробнее рассмотреть какими документами правильно провести все в программе. 😀
• Цитата: У Вас нет проводок дт 90.02.1 кт 43 в документе реализации. 😀

  
  Добрый день.
  Позволю себе вмешаться.
  Юлия, вопрос был не про счет 43, а про непонятные остатки на счете 10.
  Ну и по этому вопросу.
  Как мне видится, причин тут может быть две:
  1) не провели списание (Дт 20 Кт 10) части материалов, фактически использованных в производстве;
  2) что-то не так с расчетом себестоимости материалов при их передаче в производство.
  Кстати, еще один вопрос: Вы пишете, что у Вас не использованы для производства материалы на сумму 746369,26 руб. А как Вы получили эту сумму? Ведь 746369,26 руб. - это 2415737,41 руб. (стоимость закупленных материалов) МИНУС 1669368,15 руб. (выручка от реализации готовой продукции). Вы ничего не путаете?.. При таком подходе получается, что у Вас стоимость готовой продукции должна быть равна стоимости использованных материалов. А что Вы тогда делаете, если процесс производства не создает добавленной стоимости?
  Может быть, вопрос возник из-за неправильной логики?
• Добрый день!
  
  Списание материалов у нас проведено. А вот по себестоимости тут непонятно. Подскажите пожалуйста какие проводки я должна дать, чтобы у меня не появлялся дебетовый остаток сч. 10
• Цитата: Добрый день!Списание материалов у нас проведено. А вот по себестоимости тут непонятно. Подскажите пожалуйста какие проводки я должна дать, чтобы у меня не появлялся дебетовый остаток сч. 10

  
  Добрый день еще раз.
  Проводки правильные.
  Речь идет об определении суммы проводки Дт 20 Кт 10.
  Чтобы ее корректно определить, нужно:
  1) открыть учетную политику и посмотреть, какой способ определения себестоимости утвержден учетной политикой;
  2) посмотреть все проводки по счету 10 по каждому соответствующему наименованию и проверить правильность применения этого способа.
  Дебетовый остаток по счету 10, если Вы передали в производство не все приобретенные материалы, у Вас должен остаться в любом случае.
  Самый главный вопрос, на который Вы так и не ответили: почему Вы решили, что остаток по счету 10, который у Вас отражен сейчас, является неправильным? Давайте начнем с него!
• Это решила не я. А наш главный бухгалтер, и указал даже остаток, который должен оставаться на счете 10
  =746369,26 руб.И я вот не могу понять почему? Когда спросила, у неё, она ответила, что это приход-расход.
• Из приведенных Вами проводок трудно сделать вывод о правильности учета. Может быть, имеет смысл показать нам анализ сч.10 за период?
• Добрый день!
  Спасибо, Игорь!
  Зациклилась на этой цитате
  

  Цитата:Помогите разобраться с выпуском продукции с использованием сч. 10.

  
  Поэтому и написала проводки.
  Автор, а у Вас НДС списывается при поступлении, может это НДС у Вас не списался?
• Цитата: Из приведенных Вами проводок трудно сделать вывод о правильности учета. Может быть, имеет смысл показать нам анализ сч.10 за период?

  
  Добрый день.
  Коллега, добавлю.
  Чтобы мы могли помочь, нужно также:
  1) знать метод списания материалов;
  2) увидеть номенклатуру списанных материалов;
  3) по каждому наименованию увидеть карточку счета (т.е. распечатку в разрезе каждой проводки).
  Но вот только возможно ли это в рамках форума и будет ли кто-то из форумчан так подробно влезать - не уверен.
  И автору: все же, мне кажется, это главбух что-то попутала. Вы не хотите ее об этом спросить?
• Здравствуйте!
  
  Спасибо большое за помощь. По вашему совету я проверила себестоимость. Оказалось, что по одному товару она отсутствует (т.е. программа не ставит ее автаматом). Я сделала в ручную расчет себестоимости материала при его передаче в производство. Так можно?
  Заранее спасибо.
• Цитата: Здравствуйте!Спасибо большое за помощь. По вашему совету я проверила себестоимость. Оказалось, что по одному товару она отсутствует (т.е. программа не ставит ее автаматом). Я сделала в ручную расчет себестоимости материала при его передаче в производство. Так можно?Заранее спасибо.

  
  
  Добрый день!
  
  Можно, только надо разобраться, что явилось причиной неотражения программой списания материалов на себестоимость товара, т.е. проводки Д 20 К 10.
• Цитата: Можно, только надо разобраться, что явилось причиной неотражения программой списания материалов на себестоимость товара, т.е. проводки Д 20 К 10.

  
  Добрый день.
  Добавлю: конечно, можно, только очень не рекомендуется. Потому как если придется перепроводить документ, исправление потеряется. Лучше, как сказал Илья, найти причину - возможно, что-то не так отразили в программе.